استعمل النموذج 1040-X، إقرار ضريبة الدخل الفردي الأمريكي المعدل، لتصحيح ما تم تقديمه سابقًا تشكيل 1040إرجاع السلسلة (النماذج 1040 أو 1040-SR أو 1040-NR) أو لتغيير المبالغ التي تم تعديلها مسبقًا بواسطة مصلحة الضرائب الأمريكية.

إذا أدركت أنه كان هناك خطأ في إقرارك، فيمكنك تعديله باستخدام النموذج 1040-X، إقرار ضريبة الدخل الفردي الأمريكي المعدل.

الحالات التي قد تحتاج فيها إلى تقديم إقرار معدل:

• هناك تغيير في حالة التسجيل أو الدخل أو الخصومات أو الاعتمادات أو الالتزام الضريبي.
• قامت مصلحة الضرائب الأمريكية بإجراء تعديل (تعديلات) على عودتك وأرسلت إليك إشعارًا لا توافق عليه، وتريد تغيير المبلغ (المبالغ) الذي تم تعديله بواسطة مصلحة الضرائب الأمريكية.
• تريد المطالبة باسترداد المبلغ بسبب خسارة أو رصيد غير مستخدم. في هذه الحالة، قد تتمكن من استخدام النموذج 1045، طلب الاسترداد المبدئي بدلاً من النموذج 1040-X، والذي سيؤدي بشكل عام إلى استرداد الأموال بشكل أسرع.

إذا لم تكن متأكدًا مما إذا كان يجب عليك تقديم إقرار معدل، فيمكنك استخدام هذا أداة الضرائب لمساعدتك على اتخاذ القرار.

بشكل عام، إذا كنت تقدم إقرارًا معدلاً للمطالبة باسترداد الأموال أو الائتمان، فيجب عليك تقديم إقرارك المعدل في غضون ثلاث سنوات من تاريخ تقديم إقرارك الأصلي أو في غضون عامين من تاريخ دفع الضريبة، أيهما أحدث. ومع ذلك، هناك استثناءات لهذه القاعدة في بعض الحالات.

عند تقديم الإقرار المعدل، تأكد من إرفاق جميع المستندات الداعمة للتغييرات التي تجريها بالإقرار. سيؤدي الفشل في تقديم المستندات إلى تأخير معالجة الإرجاع بشكل عام.

ابتداءً من فبراير 2023، إذا قمت بتقديم نموذج 1040-X إلكترونيًا للسنة الضريبية 2021 أو ما بعده، فيمكنك استرداد أموالك عن طريق الإيداع المباشر في حساب جاري أو حساب توفير. لا يزال لديك خيار إرسال نسخة ورقية من النموذج 1040-X واستلام شيك ورقي.

إذا وجدت مصلحة الضرائب الأمريكية أخطاء مثل خطأ رياضي أو جدول مفقود قبل أن تفعل ذلك، فسوف تحصل على إشعار مصلحة الضرائب الأمريكية (عادةً إشعار CP2000). . سيخبرك الإشعار بالخطأ والمعلومات (إن وجدت) التي يتعين عليك تقديمها إلى مصلحة الضرائب الأمريكية لتصحيحها. لا تحتاج إلى تقديم النموذج 1040X إذا تلقيت إشعارًا ووافقت على التغييرات التي اقترحتها مصلحة الضرائب الأمريكية على عودتك، راجع الإقرار الضريبي غير صحيح للمزيد من المعلومات. عندما ترسل لك مصلحة الضرائب الأمريكية إشعارًا بشأن الأخطاء، فعادةً ما تكون هناك طرق أخرى لتصحيح الأخطاء إلى جانب الإقرار الضريبي المعدل.

إذا أدركت أنه كان هناك خطأ في إقرارك، فقد تتمكن من تعديله باستخدام النموذج 1040-X، إقرار ضريبة الدخل الفردي الأمريكي المعدل.

مثلا، أي تغيير في حالة التقديم أو الدخل أو الخصومات أو الاعتمادات أو الالتزام الضريبي يعني أنك قد تحتاج إلى تعديل إقرارك. يمكن أن يحدث هذا إذا تلقيت نموذج W-2 إضافيًا بعد تقديم الإقرار الأصلي بالفعل. أو ربما تكون مصلحة الضرائب الأمريكية قد أجرت تعديلاً على عودتك، وأرسلت إليك إشعارًا لا توافق عليه. إذا كان الأمر كذلك، فسوف تقوم بتقديم إقرار معدل لتغيير المبالغ التي تم تعديلها بواسطة مصلحة الضرائب الأمريكية.

يمكنك أيضًا تعديل عائدك للمطالبة باسترداد المبلغ بسبب الخسارة أو الرصيد غير المستخدم. في هذه الحالة، قد تتمكن من استخدام تشكيل 1045، طلب استرداد مبدئي بدلاً من النموذج 1040-X، والذي سيؤدي عمومًا إلى استرداد أموال بشكل أسرع. ولكن لاحظ أن لديك بشكل عام فترة أطول لتقديم النموذج 1040-X من النموذج 1045، لذا انظر عن كثب إلى تعليمات النموذج 1045 لمعرفة ما إذا كان يمكنك استخدام النموذج 1045.

بشكل عام، إذا كنت تقدم إقرارًا معدلاً للمطالبة باسترداد الأموال أو الائتمان، فيجب عليك تقديم إقرارك المعدل في غضون ثلاث سنوات بعد تاريخ تقديم إقرارك الأصلي أو في غضون عامين بعد تاريخ دفع الضريبة، أيهما أحدث. ومع ذلك، لاحظ أن هناك استثناءات عديدة لقاعدة الثلاث سنوات/السنتين العامة.