يحدد التقرير السنوي الذي يقدمه محامي دافعي الضرائب الوطني (NTA) إلى الكونغرس المشاكل الرئيسية التي تؤثر على دافعي الضرائب على المستوى الفردي والنظامي، ويعمل على رفع هذه القضايا إلى مصلحة الضرائب.
فيما يلي تحديثات التقدم بشأن المشكلات التي حددتها NTA مسبقًا وأمثلة على التغييرات التي عملت خدمة محامي دافعي الضرائب (TAS) وNTA على إجرائها داخل مصلحة الضرائب الأمريكية. يمكنك أيضًا معرفة كيف ساعدت تعليقاتك TAS في رفع المشكلات وكيف يمكن أن تساعدك TAS في حل مشكلاتك الضريبية.
اقرأ عن NTA توصيات تشريعية للكونغرس.
حماية دافعي الضرائب ذوي الدخل المنخفض من الرسوم
|
القضية
|
توصية مجاناً
|
التقدّم
|
| من خلال برنامج ضريبة الدفع الفيدرالي (FPLP)، يمكن لمصلحة الضرائب أن تأخذ المدفوعات التي تقدمها الحكومة الفيدرالية لدافعي الضرائب الذين يدينون بالضرائب. |
كانت NTA تشعر بالقلق من عدم وجود حماية كافية لمنع الصعوبات المالية عندما فرضت مصلحة الضرائب ضريبة على دافعي الضرائب ذوي الدخل المنخفض. |
عملت IRS وTAS معًا لتطوير مرشح لاستبعاد دافعي الضرائب ذوي الدخل المنخفض من FPLP. نفذت مصلحة الضرائب الأمريكية هذا التصفية في عام 2011. |
|
زيادة الرقابة على معدي العودة
|
القضية
|
توصية مجاناً
|
التقدّم
|
| يلعب معدو الإقرارات الضريبية دورًا حاسمًا في النظام الضريبي من خلال إعداد حوالي 58% من إقرارات دافعي الضرائب الأفراد و80% من إقرارات الشركات الصغيرة. ومع ذلك، يستطيع أي شخص إعداد الإقرار الضريبي مقابل رسوم ــ من دون تدريب، أو ترخيص، أو إشراف. |
أوصت NTA مرارًا وتكرارًا بأن تضع مصلحة الضرائب الأمريكية خطة لتحسين كفاءة المُعد ووضوح الرؤية والمساءلة. |
في عام 2010، وافقت مصلحة الضرائب الأمريكية على إنشاء برنامج جديد لإعداد العائدات يتضمن العديد من توصيات NTA بما في ذلك:
- رقم تعريف فريد لكل مُعد
- شرط أن يجتاز جميع المُعدين الذين ليسوا محامين أو محاسبين قانونيين أو وكلاء مسجلين (الذين لديهم بالفعل مبادئ توجيهية صارمة للحصول على أوراق اعتمادهم المهنية) اختبارًا لمعرفتهم الأساسية بإعداد العودة
|
|
العمل على مساعدة ضحايا سرقة الهوية
|
القضية
|
توصية مجاناً
|
التقدّم
|
| بالنسبة للعديد من مرتكبي الجرائم، قد يُنظر إلى الاحتيال في الإقرارات الضريبية على أنه مغامرة منخفضة المخاطر وعالية المكافأة. تشير التقارير الإخبارية إلى أن بعض المجموعات المنظمة للغاية قد اختارت سرقة الهوية المتعلقة بالضرائب باعتبارها الجريمة اليومية. أصبحت سرقة الهوية عملية واسعة النطاق، حيث تتضمن عمليات "غرفة المرجل" سرقة قوائم ضخمة من شبكات الأمان الاجتماعي. على ما يبدو، هناك شبكات من المجرمين الذين لا يشاركون المعلومات الشخصية المسروقة فحسب، بل يقدمون أيضًا ندوات حول كيفية استخدام هذه المعلومات لتقديم عائدات زائفة. |
عملت TAS بشكل وثيق مع قسم التحقيقات الجنائية (CI) التابع لمصلحة الضرائب الأمريكية على مدى السنوات القليلة الماضية للتأكد من أنه عندما تحدد CI مخططًا ولديها قوائم أرقام الضمان الاجتماعي للضحايا، يتم نقل هذه المعلومات بسرعة إلى الجانب المدني لمصلحة الضرائب حتى يتمكن الضحايا يتم إخطارهم ويتم وضع علامات سرقة الهوية على حساباتهم. |
لقد قمنا بالتنسيق مع CI ووزارة العدل في بعض الحالات لضمان تلقي الضحايا إخطارًا وإبلاغهم بسبل المساعدة في مصلحة الضرائب الأمريكية. ولن نتمكن من معالجة تزايد سرقة الهوية المرتبطة بالضرائب إلا من خلال الكشف والمحاكمة ومساعدة الضحايا. |
|
TAS تؤثر على مبادرة "البداية الجديدة".
|
القضية
|
توصية مجاناً
|
التقدّم
|
| منذ عام 2004، حددت إدارة الضرائب الوطنية بشكل متكرر عملية تحصيل مصلحة الضرائب الأمريكية باعتبارها عاملاً مهماً في أخطر المشاكل التي تواجه دافعي الضرائب في أمريكا. |
حددت NTA جوانب عديدة من العملية التي لا تعكس مبادئ التحصيل الخاصة بـ IRS. |
وقد ساعد تحديد هذه المشاكل في إجراء دراسة حول مصلحة الضرائب في عام 2010، والتي أنتجت بدورها تغييرات "البداية الجديدة" التي أدخلتها مصلحة الضرائب في عامي 2011 و2012. وكان الهدف من مبادرة البداية الجديدة هو مساعدة الأفراد والشركات الصغيرة المتعثرة على دفع ضرائبهم. عملت TAS بشكل مكثف مع مصلحة الضرائب الأمريكية على تطوير خطة تنفيذ Fresh Start، وراقبت تأثير المبادرة في العديد من المجالات الرئيسية. |
|
توفير الإغاثة "للزوج البريء".
|
القضية
|
توصية مجاناً
|
التقدّم
|
| يمكن لمصلحة الضرائب الأمريكية إزالة الالتزامات الضريبية في ظروف معينة عندما لا يكون من العدل تحميل الزوج المسؤولية. ويشار إلى هذا بقاعدة "الزوج البريء". تشترط لائحة الخزانة أن يطلب الزوج هذا الإعفاء في غضون عامين بعد أن تبدأ مصلحة الضرائب الأمريكية نشاط التحصيل. وهذا يحد بشكل كبير من مقدار الوقت المتاح للزوج لطلب الإعفاء. |
اقترحت NTA أن يقوم الكونجرس بتعديل القانون للسماح بطلبات الإغاثة في أي وقت قبل انتهاء فترة القيود المفروضة على نشاط التحصيل. |
بعد أن أعرب العديد من أعضاء الكونجرس عن قلقهم من أن ممارسة مصلحة الضرائب الأمريكية لا تعكس نية الكونجرس، وافقت مصلحة الضرائب الأمريكية على إلغاء قيد السنتين، وبالتالي منح دافعي الضرائب فترة أطول للحصول على إعانة الزوج الأبرياء. |
|
تنظيم القروض المتوقعة لاسترداد الأموال (RALs)
|
القضية
|
توصية مجاناً
|
التقدّم
|
| القروض المتوقعة لاسترداد الأموال (RALs) هي منتجات مالية تطورت إلى حد كبير في سوق إعداد EITC وتمكن دافعي الضرائب ذوي الدخل المنخفض من تسريع استلام استرداد الضرائب الخاص بهم مقابل ما يتبين في كثير من الأحيان أنه رسوم ربوية يتم خصمها من الأعلى من قبل المُقرض عند وصول المبلغ المسترد. . |
في الماضي، اقترحت TAS تنظيم RALs، 85 التي تم ربطها إحصائيًا بعدم الامتثال. |
في عام 2010، أعلن المفوض عن تقليص RALs من خلال عدم طرح "مؤشر الدين" الذي يوضح ما إذا كان سيتم تعويض استرداد الضريبة المطالب بها بسبب دين دافعي الضرائب. |
|
تسريع استخدام تقارير معلومات الطرف الثالث
|
القضية
|
توصية مجاناً
|
التقدّم
|
| تعد تقارير معلومات الطرف الثالث، مثل النماذج W-2 (بيان الأجور والضرائب)، أداة رئيسية لمصلحة الضرائب للتحقق من مبالغ الدخل. حددت مصلحة الضرائب الأمريكية "أخطاء الإبلاغ عن الدخل" على أنها نوع الخطأ الذي يؤدي إلى ثالث أكبر كمية من أخطاء EITC. |
أوصت NTA باتخاذ خطوات لتمكين مصلحة الضرائب من تلقي ومعالجة عوائد المعلومات قبل إصدار المبالغ المستردة. |
وقد تبنى المفوض السابق شولمان هذه الرؤية مؤخرًا في خطابه السنوي في نادي الصحافة الوطني. |
|
يسمح نظام معلومات الإدارة النظامية (SAMS) التابع لـ TAS لدافعي الضرائب وموظفي مصلحة الضرائب بتقديم أمثلة على العمليات أو الإجراءات التي لها تأثير سلبي على دافعي الضرائب أو تسبب عدم الكفاءة. وبعد مراجعة المشكلة، تعمل TAS على حل المشكلة النظامية. وفيما يلي بعض الأمثلة على ذلك:
- موقع مصلحة الضرائب الأمريكية ل نماذج الملفات القابلة للتعبئة المجانية (FFFF) يحمل شعارًا، "الجميع مؤهل للحصول على ملف مجاني!" ومع ذلك، فإن FFFF له حدود ومتطلبات أهلية، مما يربك دافعي الضرائب الذين حاولوا استخدام FFFF وتم رفض إقراراتهم. بناءً على طلب TAS، تضيف مصلحة الضرائب الأمريكية لغة مؤهلة فيما يتعلق بمن هو مؤهل للحصول على FFFF. تعمل مصلحة الضرائب أيضًا على تحسين اللغة في الإشعارات المتعلقة بـ FFFF لتوضيح سبب رفض الإرجاع بشكل أفضل.
- كانت مصلحة الضرائب الأمريكية ترفض بشكل غير لائق ائتمان ضريبة الدخل المكتسب (EITC) على رجال الدين ذوي الدخل المنخفض. بسبب الطريقة التي يعلن بها رجال الدين عن دخلهم، كانت مصلحة الضرائب الأمريكية تقوم بحساب الدخل بشكل مزدوج، مما خلق مواقف لم يكن فيها رجال الدين ذوو الدخل المنخفض مؤهلين للحصول على الائتمان. بناءً على إصرار TAS، قامت مصلحة الضرائب بتحديث الإجراءات المكتوبة وتدريب الموظفين على كيفية التعامل مع مطالبات EITC هذه.
- كانت مصلحة الضرائب الأمريكية ترفض بعض الملفات المقدمة إلكترونيًا نموذج 1120-S.، إقرار ضريبة الدخل الأمريكية لشركة S يعود بسبب مشكلة الترميز. وبعد تدخل TAS، غيرت مصلحة الضرائب الأمريكية برمجتها.
- كثيرًا ما ارتكبت مصلحة الضرائب الأمريكية أخطاء تتعلق بمتطلبات التقديم عند منح الإعفاء من التسجيل نموذج 990 ، عودة المؤسسة المعفاة من ضريبة الدخل. ونتيجة لذلك، فقدت بعض الجهات الحكومية حالة الإعفاء الخاصة بها. قامت مصلحة الضرائب الأمريكية بتحسين التعليمات للموظفين حول الطريقة الصحيحة لتغيير متطلبات التسجيل هذه. وافقت مصلحة الضرائب أيضًا على توفير تدريب تنشيطي للموظفين المسؤولين عن تحديث معلومات كيان دافعي الضرائب الحكومي.
هل أنت على علم بعملية أو إجراء مصلحة الضرائب الأمريكية الذي قد يسبب مشاكل لدافعي الضرائب؟ أرسل مشكلتك إلى TAS على IRS.gov.
الرجوع الى الأعلى
يساعد موظفو TAS دافعي الضرائب الذين تسبب مشاكلهم الضريبية صعوبات مالية، والذين يطلبون المساعدة في حل المشكلات الضريبية التي لم يتم حلها من خلال القنوات العادية، أو الذين يعتقدون أن نظام أو إجراء مصلحة الضرائب لا يعمل كما ينبغي. في حين يجب على جميع موظفي مصلحة الضرائب الأمريكية مراعاة حقوق دافعي الضرائب وحمايتها، يتحمل موظفو TAS مسؤولية خاصة لضمان معاملة مصلحة الضرائب الأمريكية لجميع دافعي الضرائب بشكل عادل. في السنة المالية 2012، تعاملت TAS مع ما يقرب من 220,000 ألف قضية تتعلق بدافعي الضرائب.
إذا كنت تواجه مشكلات ضريبية لم تتمكن من حلها بنفسك، فقد تتمكن TAS من مساعدتك. معرفة ما إذا كنت مؤهلاً للحصول على مساعدة ضريبية.
