الموقع الرسمي للولايات المتحدة الحكومةتتطلب IRC § 7803(c)(2)(B)(ii)(III) من محامي دافعي الضرائب الوطني إعداد تقرير سنوي إلى الكونجرس يحتوي على ملخص للمشاكل العشرة الأكثر خطورة التي يواجهها دافعو الضرائب كل عام. بالنسبة لعام 2024، قام المحامي الوطني لدافعي الضرائب بتحديد وتحليل وتقديم توصيات لمساعدة مصلحة الضرائب والكونغرس في حل عشر مشاكل من هذا القبيل.
تؤدي تأخيرات معالجة مصلحة الضرائب إلى حالة من عدم اليقين وتضر بأصحاب الأعمال وتزعجهم
أنشأ الكونجرس ائتمان الاحتفاظ بالموظفين (ERC) لدعم الشركات المتعثرة والمنظمات المعفاة خلال جائحة COVID-19. ونظرًا لما تعتقد مصلحة الضرائب أنه عدد كبير من المطالبات غير اللائقة التي قدمها دافعو الضرائب، فقد فرضت وقفًا مؤقتًا على معالجة المطالبات في 14 سبتمبر 2023، وكانت بطيئة في معالجة المطالبات منذ ذلك الحين. وقد شعر دافعو الضرائب بالإحباط بسبب افتقار مصلحة الضرائب للمعلومات والشفافية فيما يتعلق بخطتها لمعالجة ما يقرب من 1.2 مليون مطالبة متبقية اعتبارًا من 26 أكتوبر 2024.
إن التأخير المستمر في معالجة الإقرارات الضريبية من قبل مصلحة الضرائب الأمريكية يسبب الإحباط لدافعي الضرائب ويتسبب في تأخير استرداد الأموال
تفرض مصلحة الضرائب الأمريكية كل عام أعباءً على ملايين دافعي الضرائب بسبب القضايا المتعلقة بمعالجة الإقرارات، بما في ذلك رفض الإقرارات المقدمة إلكترونيًا، والمعالجة البطيئة للإقرارات الورقية، وصعوبة تصحيح الأخطاء بعد التقديم، والوتيرة البطيئة لمعالجة الإقرارات المعدلة، والتحديات في الحصول على المعلومات من حساباتهم عبر الإنترنت، والارتباك في الاستجابة للإشعارات والرسائل.
التأخير في معالجة واسترداد الأموال يضر بضحايا سرقة الهوية المتعلقة بالضرائب
لقد كانت سرقة الهوية المتعلقة بالضرائب تشكل تهديدًا طويل الأمد لإدارة الضرائب بالنسبة للضحايا الذين يعانون من تأخيرات كبيرة في معالجة واسترداد الأموال من قبل مصلحة الضرائب. إن التأخيرات الطويلة من قبل مصلحة الضرائب في حل قضايا مساعدة ضحايا سرقة الهوية تشكل عبئًا على ضحايا سرقة الهوية وتتعارض مع الحقوق الأساسية لدافعي الضرائب.
غالبًا ما لا تكون خدمة دافعي الضرائب في الوقت المناسب أو كافية
عندما يحتاج دافعو الضرائب إلى المساعدة من مصلحة الضرائب لتلبية التزاماتهم المتعلقة بتقديم الإقرارات والدفع، فإن العديد منهم لا يحصلون على الخبرة الجيدة التي يحتاج إليها دافعو الضرائب والمتخصصون في الضرائب، مما يؤدي إلى التأخير والإحباط والتكاليف غير الضرورية. ومع استمرار مصلحة الضرائب في التحول، يجب عليها تطوير تدابير الخدمة التي تعكس تجربة دافعي الضرائب الفعلية عبر جميع وسائل الاتصال وتحسين تجربة الخدمة للجميع.
المزيد من دافعي الضرائب يقعون ضحايا لعمليات الاحتيال المتعلقة بالضرائب
في كل عام، يقع أشخاص من مختلف مناحي الحياة ضحية لعمليات احتيال متعلقة بالضرائب معقدة بشكل متزايد ومعقدة ومدمرة ماليًا. غالبًا ما يعاني الضحايا من تحطيم الأمان المالي، وتجميد استرداد الضرائب من مصلحة الضرائب إلى أجل غير مسمى مما يعطل حياتهم، والارتباك بسبب عدم فهم العملية والعواقب.
إن التحديات المستمرة التي تواجهها مصلحة الضرائب في توظيف الموظفين وتوظيفهم وتدريبهم والاحتفاظ بهم تعيق قدرتها على تحقيق تغيير تحويلي في خدمة دافعي الضرائب والإدارة الضريبية
تواجه مصلحة الضرائب الأمريكية تحديات كبيرة في توظيف الموظفين المؤهلين الضروريين لتحقيق مهمتها والاحتفاظ بهم. وقد أدى النقص الكبير في الموظفين على مدى العقد الماضي إلى ضعف الخدمة المقدمة لدافعي الضرائب وانعدام الكفاءة التشغيلية، مما أثر على كل من دافعي الضرائب وفعالية الوكالة.
اعتماد مصلحة الضرائب على النماذج الورقية والمراجعة اليدوية للوثائق يتسبب في حدوث تأخيرات وأخطاء ومخاطر أمنية محتملة
في إشارة إلى المخاوف بشأن الاحتيال المحتمل، رفضت مصلحة الضرائب الأمريكية منذ فترة طويلة التوصيات برقمنة عملية تقديم طلب الحصول على رقم التعريف الضريبي الفردي، وأصرت على استخدام الطلبات الورقية والتحقق اليدوي من وثائق الهوية. والنتيجة بالنسبة لدافعي الضرائب هي تأخيرات طويلة في أوقات المعالجة، والمعاملة غير المتسقة للطلبات، والأخطاء التي يرتكبها فاحصو الضرائب والتي قد تحرم دافعي الضرائب بشكل دائم من المزايا التي يحق لهم الحصول عليها بموجب القانون، وأحيانًا فقدان أو تدمير وثائق هوية دافعي الضرائب.
المعرفة الضريبية والمالية المحدودة تسبب عواقب وخيمة على دافعي الضرائب
إن الثقافة الضريبية تشكل عنصراً أساسياً في الثقافة المالية، وقد تؤدي المعرفة الضريبية غير الكافية إلى مجموعة من العواقب المالية وما يتصل بها والتي تؤثر سلباً على الأفراد والأسر والشركات الصغيرة. إن الثقافة الضريبية غير الكافية تشكل مشكلة واسعة النطاق تفرض تكاليف كبيرة على دافعي الضرائب والحكومة.
إن إدارة العقوبات التي تفرضها مصلحة الضرائب غالبًا ما تكون غير عادلة، وتؤدي بشكل غير متسق إلى ردع السلوك غير اللائق، ولا تعزز الإدارة الفعالة، وبالتالي تثبط الامتثال الضريبي
على الرغم من أن العقوبات تشكل أداة ضرورية للامتثال الضريبي، فإن مصلحة الضرائب لا تطبقها دائمًا وفقًا لسياساتها الخاصة أو بطريقة عادلة ومتسقة، وهو ما يضر بدافعي الضرائب ويؤدي إلى تآكل ثقتهم في النظام الضريبي الأمريكي. بعض هذه العقوبات هائلة، مما يتسبب في أحداث تغير حياة دافعي الضرائب وحتى أحداث لا يمكن التغلب عليها.
قد تؤدي التغييرات التي طرأت على متطلبات ممارسات الإفصاح الطوعي الجنائي في مصلحة الضرائب إلى تقليص الامتثال الطوعي والتأثير سلبًا على الفجوة الضريبية
إن التغييرات التي أدخلتها مصلحة الضرائب على ممارساتها الخاصة بالإفصاح الطوعي عن الجرائم تترك دافعي الضرائب في حيرة من أمرهم بشأن ما إذا كان عليهم الالتزام أم لا، وكيف ينبغي لهم ذلك. وهذا لا يشجع على الالتزام الطوعي بشكل فعال، وبالتالي يؤدي إلى تفاقم الفجوة الضريبية الإجمالية ويجعل من الصعب تحصيل الضرائب المستحقة.
