الموقع الرسمي لحكومة الولايات المتحدةتستخدم المواقع الرسمية .gov
ينتمي موقع .gov إلى منظمة حكومية رسمية في الولايات المتحدة.
تستخدم مواقع .gov الآمنة HTTPS
قفل () أو https:// يعني أنك متصل بأمان بموقع .gov. لا تشارك المعلومات الحساسة إلا على المواقع الرسمية الآمنة.
إير-2024-173، 26 يونيو 2024
واشنطن - أفرجت محامية دافعي الضرائب الوطنية إيرين إم كولينز اليوم عن تفويضها القانوني تقرير منتصف العام للكونغرس. يقول التقرير إن موسم تقديم الإقرارات الضريبية سار بشكل عام بسلاسة هذا العام، لكنه يحدد التأخير في إصدار المبالغ المستردة لضحايا سرقة الهوية، والإجراءات الهاتفية المضللة التي تؤدي إلى قرارات سيئة لتخصيص الموارد، والتأخير في معالجة مطالبات ائتمان الاحتفاظ بالموظفين باعتبارها تحديات رئيسية لدافعي الضرائب. . ويؤكد التقرير أيضًا على أهمية تحديث التكنولوجيا حيث تسعى مصلحة الضرائب الأمريكية إلى تحديث عملياتها في السنوات القادمة.
وكتب كولينز: "بالنسبة لمعظم دافعي الضرائب، فإن موسم تقديم الإقرارات هو الوقت الوحيد الذي يتفاعلون فيه مع مصلحة الضرائب". "بعد عدة سنوات من خدمة دافعي الضرائب السيئة خلال جائحة كوفيد-19، قدمت مصلحة الضرائب الأمريكية الآن موسمين لتقديم الملفات يوضحان أن الوكالة أعادت الخدمة إلى مستويات ما قبل الوباء وتحسنت في معظم مجالات الخدمة، ولكن ليس كلها. هذه أخبار ممتازة لمعظم دافعي الضرائب».
عندما ترفض مصلحة الضرائب الأمريكية إرجاع دافعي الضرائب لأن لص الهوية قدم سابقًا إقرارًا احتياليًا باستخدام معلومات التعريف الشخصية لدافعي الضرائب، تقوم مصلحة الضرائب الأمريكية بتجميد الإقرار الثاني حتى تتمكن من تحديد أي دافعي الضرائب هو الإقرار الشرعي. المحامي الوطني لدافعي الضرائب التقرير السنوي لعام 2023 إلى الكونغرس وأشار إلى أن مصلحة الضرائب الأمريكية تستغرق حوالي 19 شهرًا لتحديد هوية دافعي الضرائب الشرعيين وإصدار المبالغ المستردة الخاصة بهم. اعتبارًا من 30 سبتمبر 2023، كان هناك حوالي 484,000 حالة في المخزون. والجدير بالذكر أن 69٪ من دافعي الضرائب الذين حلت مصلحة الضرائب الأمريكية قضاياهم قد قاموا بتعديل إجمالي الدخل عند أو أقل من 250٪ من مستوى الفقر الفيدرالي. العديد من دافعي الضرائب هؤلاء مؤهلون للحصول على ائتمانات قابلة للاسترداد ويحتاجون إلى استرداد أموالهم على الفور لدفع نفقات معيشتهم.
ومنذ ذلك الوقت، تفاقمت حالات التأخير.
اعتبارًا من أبريل 2024، كانت مصلحة الضرائب الأمريكية تستغرق أكثر من 22 شهرًا لحل قضايا مساعدة ضحايا سرقة الهوية، بالإضافة إلى عدة أسابيع لإصدار المبالغ المستردة، وكان لديها ما يقرب من 500,000 حالة لم يتم حلها في مخزونها.
ووصفت كولينز التأخير بأنه "غير معقول" في تقريرها السابق، وكررت هذا القلق في هذا التقرير. "التأخير لمدة عامين تقريبًا يسخر من الأمر الحق في جودة الخدمة في ال وثيقة حقوق دافع الضرائب"، كتب كولينز. "يجب على مصلحة الضرائب إعطاء الأولوية لمساعدة هؤلاء الضحايا وحل هذه المشكلة بسرعة."
أنشأت وزارة الخزانة ومصلحة الضرائب "مستوى خدمة ممثل خدمة العملاء لإدارة الحسابات (AM)" (LOS)" باعتباره المقياس الرئيسي للوكالة والأكثر استشهادًا على نطاق واسع لخدمة دافعي الضرائب. خلال موسمي تقديم الملفات الماضيين، حددوا هدفًا يتمثل في تحقيق خسارة خسارة بنسبة 85% على الأقل، ونجحوا. هذا العام، حققت مصلحة الضرائب خسارة خسارة بنسبة 88٪.
وأشاد التقرير بمصلحة الضرائب لتحسين الخدمة الهاتفية لكنه انتقد اعتمادها على مقياس LOS. "في رأيي، اكتسب مقياس AM LOS أهمية كبيرة في السنوات الأخيرة، حيث خصصت مصلحة الضرائب الأمريكية موارد لتحقيق أهداف طموحة ولكن تعسفية تعني أقل مما تراه العين، وبالتالي تطلبت من مصلحة الضرائب الأمريكية إهمال المكالمات الموجهة إلى غير كتب كولينز: "خطوط هاتف AM وتدفقات العمل مثل المراسلات الورقية التي أعتقد أنها يجب أن تحظى بأولوية أعلى". "يتسبب هذا الإجراء في قيام مصلحة الضرائب الأمريكية بإعطاء الأولوية للعمل الخاطئ، ويجب استبداله."
من بين نقاط الضعف في مقياس LOS:
يترك LOS بنسبة 88٪ لدى العديد من المراقبين انطباعًا بأن موظفي مصلحة الضرائب أجابوا على 88٪ من مكالمات دافعي الضرائب. في الواقع، أجاب موظفو مصلحة الضرائب الأمريكية على 31% فقط من مكالمات دافعي الضرائب.
خلال موسم تقديم الملفات لعام 2024، وجهت مصلحة الضرائب الأمريكية حوالي 10.3 مليون مكالمة إلى موظفي AM، وأجابوا على حوالي 9.0 مليون، مما أدى إلى خسارة خسارة بنسبة 88 بالمائة. لكن بالنسبة للسياق، تلقت مصلحة الضرائب الأمريكية حوالي 39.9 مليون مكالمة. ولذلك، فإن 10.3 مليون مكالمة مدرجة في حساب AM LOS تمثل ما يزيد قليلاً عن 25 بالمائة من المكالمات التي تلقتها مصلحة الضرائب الأمريكية. وتتكون نسبة الـ 75 في المائة الأخرى من المكالمات الموجهة إلى خطوط هاتف غير AM، والمكالمات التي يتم قطع اتصال دافعي الضرائب فيها قبل وضعها في قائمة انتظار المكالمات، والمكالمات الموجهة للاستجابات الآلية.
تصنف مصلحة الضرائب الأمريكية العديد من خطوط الهاتف الخاصة بها على أنها خطوط "إدارة الحسابات" (AM)، ولكنها تستبعد العديد من خطوط الهاتف الخاصة بها من حساب AM. وعلى النقيض من خسارة الخسارة البالغة 88% على خطوط AM، كانت خسارة الخسارة على الخطوط غير AM 36% أثناء موسم الإيداع.
| خطوط الهاتف | المكالمات المستلمة | عدد المكالمات التي تم الرد عليها من قبل موظف مصلحة الضرائب | نسبة المكالمات التي تم الرد عليها من قبل موظف مصلحة الضرائب | مستوى الخدمة | الوقت في الانتظار |
|---|---|---|---|---|---|
| جميع المكالمات | 40 1000 | 12.4 1000 | 31% | 63% | 8 دقيقة |
| إدارة الحسابات | 28 1000 | 9.0 1000 | 32% | 88% | 3 دقيقة |
| إدارة غير الحسابات | 12 1000 | 3.4 1000 | 29% | 36% | 21 دقيقة |
يشمل المتصلون بخطوط الهاتف بخلاف AM والذين تلقوا مستويات خدمة أقل بكثير ما يلي:
يقول التقرير: "يتوقع المرء أن تواجه المتصل الإخلاء لأن ضريبة مصلحة الضرائب الأمريكية تجعلها غير قادرة على دفع إيجارها، وستحظى بالأولوية على المتصل الذي يطلب نسخة من الحساب". "ولكن نظرًا لأن مقياس LOS القياسي الخاص بـ IRS يعتمد فقط على النسبة المئوية للمكالمات التي يتم الرد عليها على خطوط هاتف AM، فإن الوكالة تعطي أولوية أقل للمكالمات التي لا تدخل في حساب LOS القياسي."
ويبين الشكل 2 المقاييس الرئيسية لخطوط الهاتف العشرة الأكثر استخدامًا خلال موسم الإيداع في عام 10:
| خطوط الهاتف | المكالمات المستلمة | عدد المكالمات التي تم الرد عليها من قبل موظف مصلحة الضرائب | نسبة المكالمات التي تم الرد عليها من قبل موظف مصلحة الضرائب | مستوى الخدمة | الوقت في الانتظار |
|---|---|---|---|---|---|
| الخط الساخن لاسترداد الأموال | 8.3 1000 | 80,000 | 1% | 77% | 6 دقيقة |
| خدمات ضريبة الدخل الفردية | 6.9 1000 | 2,100,000 | 30% | 87% | 4 دقيقة |
| اتفاقية القسط/الرصيد المستحق | 3.7 1000 | 1,600,000 | 42% | 42% | 23 دقيقة |
| برنامج حماية دافعي الضرائب | 3.0 1000 | 486,000 | 16% | 17% | 20 دقيقة |
| مواعيد مركز مساعدة دافعي الضرائب | 2.4 1000 | 1,300,000 | 52% | 86% | 4 دقيقة |
| نظام التحصيل الآلي | 2.1 1000 | 408,000 | 19% | 33% | 10 دقيقة |
| خدمة الضرائب التجارية والتخصصية | 2.0 1000 | 1,200,000 | 59% | 90% | 4 دقيقة |
| سرقة هوية الأجور والاستثمار (W&I). | 1.4 1000 | 598,000 | 43% | 78% | 4 دقيقة |
| خدمة أولوية الممارس | 1.1 1000 | 973,000 | 85% | 95% | 2 دقيقة |
| W&I استجابة العملاء للملف الرئيسي الفردي | 1.0 1000 | 329,000 | 31% | 85% | 4 دقيقة |
بالإضافة إلى الرد على المكالمات الهاتفية، يقوم موظفو AM بمعالجة حالات مساعدة ضحايا سرقة الهوية ومراسلات دافعي الضرائب والإقرارات الضريبية المعدلة. لتحقيق AM LOS بنسبة 85%، تقوم مصلحة الضرائب الأمريكية بزيادة عدد الموظفين على خطوط هاتف AM، مما يؤدي إلى وقت غير منتج للموظفين وإهمال الأعمال الأخرى ذات الأولوية.
ولتحقيق هدف خسارة الخسارة بنسبة 85%، يجب على مصلحة الضرائب الأمريكية أن تقوم بتوظيف خطوط الهاتف الخاصة بها بحيث يكون هناك عدد كافٍ من الموظفين للتعامل مع فترات ذروة المكالمات. لكن هذا يعني أنه خلال فترات الهدوء، يقول التقرير إن موظفي AM "يجلسون في انتظار رنين الهاتف".
خلال موسم تقديم الملفات لعام 2024، قضى موظفو AM 1.1 مليون ساعة (29% من وقتهم) في انتظار تلقي المكالمات.
ويقول التقرير إن تلك الساعات تمثل "وقتًا غير منتج للموظفين كان من الممكن إنفاقه في معالجة مراسلات دافعي الضرائب والإقرارات المعدلة" بالإضافة إلى حل قضايا مساعدة ضحايا سرقة الهوية. يشير التقرير إلى أن الزيادة في LOS من 85% خلال موسم الإيداع لعام 2023 إلى 88% خلال موسم الإيداع لعام 2024 تتوافق مع زيادة الوقت اللازم لحل قضايا مساعدة ضحايا سرقة الهوية وزيادة في المراسلات الزائدة من 61% في نهاية موسم الإيداع لعام 2023 إلى 66% في نهاية موسم الإيداع لهذا العام.
وكتب كولينز: "علينا أن نضع في اعتبارنا أن الأعمال المتراكمة في معالجة الإقرارات الضريبية ومراسلات دافعي الضرائب تزيد من حجم الاتصالات الهاتفية". "بالنسبة لموسم تقديم الملفات لعام 2025، فإنني أشجع مصلحة الضرائب على إعطاء الأولوية لتقليل تراكم معالجة الورق، حتى لو كان ذلك يعني تقليل LOS إلى حد ما، خاصة في ضوء الصورة غير الدقيقة والمضللة التي يرسمها LOS."
يقيس AM LOS فقط النسبة المئوية لبعض المكالمات التي تم الرد عليها - وليس ما إذا كانت مصلحة الضرائب الأمريكية قادرة على حل مشكلة دافعي الضرائب.
يقول التقرير أن الإجراء الهاتفي الأساسي يجب أن يركز على حل المشكلة. "غالبًا ما تستخدم مراكز الاتصال الهاتفي التابعة للقطاع الخاص إجراءات مثل "حل الاتصال الأول" لتقييم ما إذا كانت قد قامت بحل مشكلة المتصل أو ما إذا كانت لا تزال معلقة. يجب أن تقوم مصلحة الضرائب الأمريكية بقياس النتائج على الأقل بقدر ما تقيس القدرة على تحقيق ذلك. تجري خدمة محامي دافعي الضرائب (TAS) حاليًا دراسة للتأكد من المقاييس التي تستخدمها الشركات والوكالات الحكومية الأخرى التي لديها مراكز اتصال كبيرة لتقييم أدائها وخطط لنشر نتائج الدراسة في التقرير السنوي لعام 2024 الذي يقدمه محامي دافعي الضرائب الوطني إلى الكونجرس. .
لدى مصلحة الضرائب الأمريكية حاليًا تراكم يبلغ حوالي 1.4 مليون مطالبة من ERC تم تقديمها ولكن لم يتم دفعها. في 14 سبتمبر 2023، فرضت مصلحة الضرائب الأمريكية وقفًا اختياريًا لمعالجة المطالبات الجديدة وأبطأت بشكل كبير معالجة المطالبات المعلقة بسبب القلق من أن نسبة عالية من المطالبات قد تكون غير مؤهلة.
وقال كولينز عند إصدار التقرير: "إن مصلحة الضرائب الأمريكية تقع بين المطرقة والسندان عندما يتعلق الأمر بمطالبات ERC". "إذا قامت بدفع مطالبات ERC دون مراجعة كافية، فقد تصل المدفوعات غير السليمة إلى عشرات المليارات من الدولارات. إذا رفضت دفع مطالبات ERC أو أخرت المدفوعات أكثر، فإن الشركات ذاتها التي أنشأ الكونجرس ERC من أجلها سوف تتضرر مرة أخرى.
يقول التقرير أن "العديد من [الشركات] انتظرت بالفعل لمدة عام أو أكثر حتى تحدد مصلحة الضرائب الأمريكية ما إذا كانت مطالبتهم صحيحة".
يضيف التقرير: "لقد حان الوقت لمصلحة الضرائب... المضي قدمًا في معالجة مطالبات ERC هذه للتأكد من أنها تحمي حقوق دافعي الضرائب". الحق في النهاية الحق في تحدي موقف مصلحة الضرائب الأمريكية والاستماع إليه". ويخطط كولينز للعمل مع قيادة مصلحة الضرائب الأمريكية في الأسابيع المقبلة لمحاولة تسريع معالجة المطالبات المؤهلة، بما في ذلك عدة آلاف من القضايا المعلقة في TAS.
يتناول التقرير أولويات خطة التشغيل الإستراتيجية لمصلحة الضرائب للاستفادة من التمويل الذي تلقته الوكالة بموجب قانون خفض التضخم (IRA). من بين ما يقرب من 79 مليار دولار من تمويل IRA الذي تلقته مصلحة الضرائب في الأصل (تم تخفيضه منذ ذلك الحين إلى 58 مليار دولار)، تم تخصيص 3.2 مليار دولار فقط لخدمات دافعي الضرائب وتم تخصيص 4.8 مليار دولار فقط لتحديث أنظمة الأعمال (BSM). توقعت مصلحة الضرائب أن ينفد تمويل IRA لخدمات دافعي الضرائب وحسابات BSM في السنة المالية (FY) 2026. في التقرير، تكرر كولينز توصيتها السابقة بأن يقوم الكونجرس بإعادة تخصيص، أو السماح لمصلحة الضرائب بنقل الأموال من الإنفاذ حساب لخدمات دافعي الضرائب وحسابات BSM.
كتب كولينز: "عندما أنظر إلى الوراء بعد ثماني سنوات من الآن، وأرى كيف أنفقت مصلحة الضرائب تمويل قانون الحد من التضخم، فإن التغييرات التي أعتبرها "تحويلية" سوف تنطوي في المقام الأول على نشر التكنولوجيا الجديدة والتفكير الإبداعي".
يشير التقرير إلى التحسينات التي أجرتها مصلحة الضرائب الأمريكية في خدمات دافعي الضرائب ويستشهد بالعديد من الأمثلة على الاحتياجات التكنولوجية الحيوية، بما في ذلك حسابات دافعي الضرائب المحسنة عبر الإنترنت، والمسح الرقمي للإقرارات الضريبية الورقية، ومعلومات أكثر تفصيلاً وحديثة عن أين استرداداتي؟ أين عودتي المعدلة؟ الأدوات، واستبدال ما يقرب من 60 نظامًا لإدارة الحالات تابعة للوكالة والتي لا تتواصل مع بعضها البعض بنظام متكامل، واستبدال أنظمة التكنولوجيا الأساسية التي لا تزال تعمل على رمز لغة التجميع وCOBOL.
وكتب كولينز: "على الرغم من تباين الآراء حول الزيادة الكبيرة في تمويل الإنفاذ، إلا أنني لم أسمع بعد أي عضو في الكونجرس يعارض التمويل الإضافي المقدم لخدمات دافعي الضرائب أو تحديث تكنولوجيا المعلومات".
"أشجع الأعضاء على التأكد من أن خدمات دافعي الضرائب وتحديث التكنولوجيا - وهو العنصر "التحويلي" الحقيقي لخطة التشغيل الإستراتيجية لمصلحة الضرائب - يتم تمويلها بشكل كافٍ لتلبية احتياجات جمهور دافعي الضرائب وإجراء رقابة منتظمة من الكونجرس لضمان إنفاق التمويل بشكل جيد ".
وكما هو مطلوب بموجب القانون، يحدد التقرير الأهداف الرئيسية لـ TAS للسنة المالية القادمة. ويصف التقرير 11 هدفًا من أهداف الدعوة النظامية، وخمسة أهداف مناصرة للقضايا وأهداف عمل أخرى، وأربعة أهداف بحثية. ومن بين الأهداف التي حددها التقرير ما يلي:
يُطلب من محامي دافعي الضرائب الوطني بموجب القانون تقديم تقرير نهاية العام إلى الكونجرس الذي يقدم، من بين أمور أخرى، توصيات إدارية لحل مشاكل دافعي الضرائب. يسمح قانون الإيرادات الداخلية § 7803(c)(3) لمحامي دافعي الضرائب الوطني بتقديم التوصيات الإدارية إلى المفوض ويطلب من مصلحة الضرائب الأمريكية الرد في غضون ثلاثة أشهر.
قدمت المحامية الوطنية لدافعي الضرائب 78 توصية إدارية في تقريرها لنهاية العام 2023 ثم قدمتها إلى المفوض للرد عليها. وافقت مصلحة الضرائب الأمريكية على تنفيذ 62 (أو 79%) من التوصيات كليًا أو جزئيًا.
ستنشر TAS ردود IRS الشهر المقبل على موقع TAS الإلكتروني.
* * * * * * *
يُطلب من المحامي الوطني لدافعي الضرائب بموجب القانون تقديم تقريرين سنويين إلى لجنة مجلس النواب المعنية بالطرق والوسائل ولجنة مجلس الشيوخ المعنية بالتمويل. يتطلب القانون تقديم التقارير مباشرة إلى اللجان دون أي مراجعة مسبقة أو تعليق من مفوض الإيرادات الداخلية، أو وزير الخزانة، أو مجلس مراقبة مصلحة الضرائب الأمريكية، أو أي مسؤول أو موظف آخر في وزارة الخزانة، أو مكتب الإدارة والميزانية. يجب أن يحدد التقرير الأول أهداف مكتب محامي دافعي الضرائب للسنة المالية التي تبدأ في تلك السنة التقويمية. ويجب أن يتضمن التقرير الثاني مناقشة المشاكل العشرة الأكثر خطورة التي يواجهها دافعو الضرائب، وتحديد القضايا الضريبية العشر الأكثر شيوعًا في المحاكم، وتقديم توصيات إدارية وتشريعية لحل مشاكل دافعي الضرائب.
تدوّن منظمة National Taxpayer Advocate حول القضايا الرئيسية في إدارة الضرائب. يجوز للأفراد اشترك في المدونة قراءة المدونات الماضية.
للاستفسارات الإعلامية، يرجى الاتصال بعلاقات وسائل الإعلام في TAS على TAS.media@irs.gov أو اتصل بخط الوسائط على الرقم (202) 317-6802.
تاس هو مستقل المنظمة داخل مصلحة الضرائب. تساعد TAS دافعي الضرائب على حل المشكلات مع مصلحة الضرائب الأمريكية، وتقدم توصيات إدارية وتشريعية لمنع المشكلات أو تصحيحها، وتحمي حقوق دافعي الضرائب.
للتواصل مع TAS، تفضل بزيارة www.TaxpayerAdvocate.irs.gov/contact-us; تحقق من الدليل المحلي الخاص بك؛ أو اتصل بـ TAS على الرقم المجاني 877-777-4778. للحصول على المساعدة في أي وقت فيما يتعلق بموضوعات الضرائب العامة أو لمعرفة المزيد حول ميثاق حقوق دافعي الضرائب، تفضل بزيارة www.TaxpayerAdvocate.irs.gov. احصل على تحديثات حول موضوعات الضرائب على facebook.com/YourVoiceAtIRS, Twitter.com/YourVoiceatIRS, LinkedIn.com/company/taxpayer-advocate-serviceو موقع YouTube.com/TASNTA.
