الموقع الرسمي للولايات المتحدة الحكومة الموقع الرسمي للولايات المتحدة الحكومة
إير-2025-71، 25 يونيو 2025
واشنطن – أطلق محامي دافعي الضرائب الوطني إيرين إم كولينز سراحها اليوم تقرير أهداف السنة المالية 2026 إلى الكونغرسيُسلِّط التقرير الضوء على موسم تقديم الإقرارات الضريبية الناجح إلى حد كبير لعام ٢٠٢٥، مع إثارة المخاوف بشأن التأخير المستمر في استرداد الأموال لضحايا سرقة الهوية، والتأخير في معالجة طلبات ائتمان الاحتفاظ بالموظفين، والتحديات الحرجة التي تواجه دافعي الضرائب ومصلحة الضرائب الأمريكية (IRS) في استعدادها لموسم تقديم الإقرارات الضريبية لعام ٢٠٢٦. كما يُحدد التقرير التوصيات ذات الأولوية التي وضعها المحامي في ظل استمرار مصلحة الضرائب الأمريكية في تحديث أنظمتها التكنولوجية.
قال كولينز في إصداره للتقرير: "كان موسم تقديم الإقرارات لعام ٢٠٢٥ من أنجح مواسم تقديم الإقرارات في التاريخ الحديث. ولكن مع انخفاض عدد موظفي مصلحة الضرائب الأمريكية بنسبة ٢٦٪، والتغييرات الكبيرة في قانون الضرائب المُرتقبة، هناك مخاطر تُهدد موسم تقديم الإقرارات العام المقبل. من الضروري أن تبدأ مصلحة الضرائب الأمريكية باتخاذ خطوات الآن للاستعداد".
تلقت مصلحة الضرائب الأمريكية (IRS) ما يقرب من 141 مليون إقرار ضريبي فردي، وعالجت نحو 138 مليونًا منها. وقد قُدّم أكثر من 95% من الإقرارات المُعالجة إلكترونيًا، ونتج عن حوالي 62% منها استرداد مبالغ. يوضح الشكل 1 إحصائيات موسم تقديم الإقرارات الرئيسية.
| الإقرارات الفردية المستلمة | 140,633,000 |
|---|---|
| تمت معالجة الإرجاعات الفردية | 138,057,000 |
| المبالغ المستردة الصادرة | 86,021,000 |
| متوسط مبلغ الاسترداد | $2,942 |
| المبالغ المستردة الصادرة عن طريق الإيداع المباشر | 81,032,000 |
عالجت مصلحة الضرائب الأمريكية معظم الإقرارات الضريبية دون مشاكل. ومع ذلك، علّقت مصلحة الضرائب الأمريكية أكثر من 13 مليون إقرار ضريبي أثناء المعالجة ريثما تُجرى مراجعة إضافية، وقد أدّت هذه التأخيرات في المعالجة عمومًا إلى تأخير في استرداد أموال دافعي الضرائب المتضررين.
تظل تأخيرات استرداد الأموال لضحايا سرقة الهوية مصدر قلق خطير
من التحديات المستمرة منذ فترة طويلة في موسم تقديم الإقرارات الضريبية، والتي لا تزال دون حل، التأخيرات الطويلة في حل قضايا سرقة الهوية. هناك فئتان من قضايا سرقة الهوية. إحداهما تتعلق بالإقرارات الضريبية التي تُصنّفها فلاتر معالجة إقرارات مصلحة الضرائب الأمريكية على أنها سرقة هوية محتملة؛ وقد رصدت مصلحة الضرائب الأمريكية حوالي 2.1 مليون إقرار ضريبي من هذا النوع. في هذه الحالات، أرسلت مصلحة الضرائب الأمريكية خطابًا إلى دافعي الضرائب تُخطرهم فيه بضرورة التحقق من هوياتهم قبل استلام المبالغ المستردة. عادةً ما تستغرق مصلحة الضرائب الأمريكية عدة أشهر لحل هذه القضايا.
في الفئة الثانية من قضايا سرقة الهوية، يسرق اللص هوية دافع ضرائب ويقدم إقرارًا ضريبيًا باسمه ورقم ضمانه الاجتماعي. يُعدّ هؤلاء دافعو الضرائب ضحايا، وقد يعانون أيضًا من آثار سرقة الهوية خارج سياق إقراراتهم الضريبية. تُحال قضاياهم إلى وحدة مساعدة ضحايا سرقة الهوية (IDTVA) التابعة لدائرة الإيرادات الداخلية (IRS) لحلها.
بحلول نهاية موسم تقديم الإقرارات الضريبية، كان لدى مصلحة الضرائب حوالي:
يقول التقرير: "تؤثر هذه التأخيرات بشكل غير متناسب على الفئات السكانية الضعيفة التي تعتمد على استرداداتها لتغطية نفقات المعيشة الأساسية". في السنة المالية 2023، بلغ إجمالي دخل 69% من دافعي الضرائب المتضررين 250% من مستوى الفقر الفيدرالي أو أقل.
كتب كولينز: "أكدت قيادة مصلحة الضرائب الأمريكية (IRS) مرارًا وتكرارًا أن تقليص مدة دورة قضايا IDTVA يُعد أولوية قصوى، إلا أن هذه المدة لا تزال طويلة بشكل غير مقبول. أحثّ المصلحة باستمرار على التركيز على تقليص المدة اللازمة لحل قضايا IDTVA بشكل كبير، حتى لا يُجبر الضحايا، وخاصةً المعالين منهم على استرداد ضرائبهم، على الانتظار قرابة عامين لتلقي أموالهم". ويوصي التقرير بأن تُخفّض مصلحة الضرائب الأمريكية متوسط مدة حل القضايا إلى 2 أشهر.
حذّر كولينز من أنه في حال عدم وجود تقنيات مُحسّنة، قد يُعرّض خفض عدد موظفي مصلحة الضرائب الأمريكية (IRS) نجاح موسم تقديم الإقرارات الضريبية للعام المقبل للخطر. ولضمان نجاح موسم تقديم الإقرارات الضريبية، تحتاج مصلحة الضرائب الأمريكية إلى عدد كافٍ من الموظفين المُدرّبين لبرمجة أنظمة المعالجة، ووضع إرشادات واضحة وفي الوقت المناسب بشأن تغييرات قانون الضرائب، والرد على المكالمات الهاتفية، ومعالجة المراسلات، من بين أمور أخرى. انظر الشكل 2 للاطلاع على تخفيضات عدد الموظفين حسب وحدة العمل.
بين بداية موسم تقديم الإقرارات الضريبية لعام 2025 وشهر يونيو/حزيران، انخفض عدد العاملين في مصلحة الضرائب الداخلية من حوالي 102,000 ألف موظف إلى أقل من 76,000 ألف موظف، وهو انخفاض بنحو 26% (بعد الأخذ في الاعتبار الموظفين الذين قبلوا عرض الاستقالة المبكرة ولكنهم سيظلون على قوائمهم حتى 30 سبتمبر/أيلول).
يشير التقرير إلى أن وحدتي تكنولوجيا المعلومات وخدمات دافعي الضرائب التابعتين لمصلحة الضرائب الأمريكية تلعبان دورًا محوريًا في نجاح موسم تقديم الإقرارات الضريبية. ويتعين على موظفي تكنولوجيا المعلومات إعادة برمجة أنظمة معالجة الإقرارات الضريبية في مصلحة الضرائب الأمريكية لتعكس التغييرات القانونية، بينما يتولى موظفو خدمات دافعي الضرائب مسؤولية معالجة الإقرارات الضريبية، والرد على المكالمات الهاتفية، ومعالجة المراسلات.
اعتبارًا من هذا الشهر، وكما يوضح الشكل 2، انخفض عدد موظفي تكنولوجيا المعلومات بنسبة 27%، وموظفي خدمات دافعي الضرائب بنحو 22%، أي بما يزيد عن 9,000 موظف. ويدعو اقتراح ميزانية الإدارة للسنة المالية 2026 إلى إبقاء عدد موظفي خدمات دافعي الضرائب عند مستويات السنة المالية 2025 تقريبًا (مع مراعاة كل من الأموال المخصصة وأموال قانون خفض التضخم). وبالتالي، ستحتاج مصلحة الضرائب الأمريكية إلى توظيف وتدريب آلاف الموظفين الجدد في خدمات دافعي الضرائب بسرعة قبل موسم تقديم الإقرارات الضريبية لعام 2026 لمعالجة الإقرارات الضريبية وتقديم المبالغ المستردة في الوقت المناسب.
"مع اقتراب موسم تقديم الإقرارات الضريبية لعام 2026 وسط تغييرات تشريعية محتملة واستمرار قيود التوظيف"، كتب كولينز، "يعد الإعداد المبكر أمرًا ضروريًا لضمان قدرة مصلحة الضرائب على تقديم خدمة فعالة لدافعي الضرائب وتأمين العمليات".
يُشيد التقرير بالتقدم الأخير في تحديث تكنولوجيا مصلحة الضرائب الأمريكية، ولكنه يحثّها على التركيز على التحسينات التي تُراعي مصالح دافعي الضرائب. يُسلّط كولينز الضوء على التحديات طويلة الأمد التي تواجه مصلحة الضرائب الأمريكية في إدارة أنظمة التكنولوجيا القديمة، والجهود الأخيرة لتحديث أنظمتها. بالتعاون مع وزارة الخزانة ووزارة كفاءة الحكومة، أنشأت مصلحة الضرائب الأمريكية تسعة "أقسام" مُتميّزة للتحديث (أي، ومن بين هذه المشاريع واجهة برمجة تطبيقات موحدة، ورقمنة الإقرارات الورقية والمراسلات، وتحسين قابلية التشغيل البيني بين أنظمة إدارة القضايا المستقلة التي تمتلكها الوكالة والتي يبلغ عددها نحو 60 نظاما.
على مدى عقود، كان جوهر إدارة الضرائب يتمثل في تطوير ونشر أنظمة تكنولوجية تُؤتمت وظائف مصلحة الضرائب الرئيسية، بما يُحسّن خدمة دافعي الضرائب والامتثال، ويُقلل الحاجة إلى قوة عاملة كبيرة، وفقًا للتقرير. وأضاف التقرير: "لقد حققت مصلحة الضرائب تقدمًا ملحوظًا خلال العامين الماضيين، والتزمت قيادة وزارة الخزانة بمواصلة تسريع وتيرة التقدم في مجال تكنولوجيا المعلومات لديها".
واستناداً إلى المثل القائل "إذا كان كل شيء أولوية، فلا شيء يعتبر أولوية"، يوصي التقرير بأن "تركز مصلحة الضرائب جهودها على عدد يمكن إدارته من المشاريع التي توفر أكبر قيمة لدافعي الضرائب والموظفين والنظام الضريبي مع ضمان عدم تعرض دافعي الضرائب للأذى خلال فترة الانتقال".
يوصي التقرير بأن تتبنى مصلحة الضرائب نهج "الرقمنة أولاً" لخدمة دافعي الضرائب وإعطاء الأولوية لثلاثة مشاريع:
إنشاء حسابات عبر الإنترنت تعمل بكامل طاقتها. قال كولينز إن الأولوية القصوى لمصلحة الضرائب الأمريكية (IRS) ينبغي أن تكون تحسين الحسابات الإلكترونية ليتمكن دافعو الضرائب والمتخصصون الضريبيون من الاطلاع على جميع المعلومات ذات الصلة وإجراء جميع المعاملات مع مصلحة الضرائب من خلال حساباتهم. وجاء في التقرير: "ينبغي على مصلحة الضرائب الأمريكية (IRS) أن تواصل إعطاء الأولوية لتوفير خدمات إلكترونية تعكس الأداء القوي الذي توفره البنوك والمؤسسات المالية الأخرى". وأضاف: "لعقدين على الأقل، تمكن معظمنا من إجراء جميع أنشطتنا المالية تقريبًا باستخدام الحسابات الإلكترونية. في البنوك، يشمل ذلك الإيداع، ودفع الفواتير، وتحويل الأموال بين الحسابات، وحتى التقدم بطلبات للحصول على قروض عقارية وخطوط ائتمان بضمان حقوق الملكية العقارية. أما في شركات الوساطة، فيشمل ذلك شراء وبيع الأسهم والأوراق المالية. أما في شركات بطاقات الائتمان، فيشمل ذلك دفع الفواتير، ومراقبة الرسوم، والاعتراض على الرسوم، وسداد الأرصدة".
في المقابل، تُعدّ وظائف حسابات مصلحة الضرائب الإلكترونية محدودة. لا يستطيع دافعو الضرائب عادةً تقديم إقراراتهم الضريبية، أو الاطلاع على معظم الإشعارات، أو الرد عليها عبر حساباتهم الإلكترونية. وحتى وقت قريب، لم يكن بإمكانهم سداد المدفوعات. ونتيجةً لذلك، لم يُخصص سوى حوالي 10% من دافعي الضرائب الوقت الكافي لإنشاء حسابات إلكترونية.
كتب كولينز: "على مصلحة الضرائب الأمريكية بذل المزيد من الجهود. أعتقد أن الأولوية التكنولوجية القصوى لمصلحة الضرائب الأمريكية ينبغي أن تتمثل في تمكين دافعي الضرائب من إجراء جميع معاملاتهم مع مصلحة الضرائب الأمريكية من خلال حساب إلكتروني شامل، تمامًا كما هو الحال مع المؤسسات المالية الأخرى".
يقوم موظفو مصلحة الضرائب الأمريكية (IRS) بنسخ بيانات الإقرارات الضريبية الورقية يدويًا، رقمًا تلو الآخر، إلى أنظمة مصلحة الضرائب. وقد أتاحت مصلحة الضرائب الأمريكية لدافعي الضرائب تحميل ردودهم على إشعاراتها عبر "أداة تحميل المستندات" الرقمية، ولكنها لا تملك طريقة لمعالجة الردود باستخدام الأتمتة. ونتيجةً لذلك، يتعين عليها عادةً طباعة ردود دافعي الضرائب وتوجيهها إلى موظفي مصلحة الضرائب لمعالجتها كما لو كانت ورقية.
وكتب كولينز: "إن التحديث الحقيقي من شأنه أن يوفر حلاً لتكنولوجيا المعلومات بدءًا من لحظة وصول الأوراق إلى مصلحة الضرائب وحتى معالجة الإقرار أو المراسلات في المرحلة الخلفية".
يقول التقرير: "قد تستغرق المكالمة إلى مسؤول خدمة العملاء وقتًا أطول بكثير مما ينبغي. وقد يضطر مسؤول خدمة العملاء إلى تعليق مكالمة دافع الضرائب عدة مرات لتشغيل أنظمة مختلفة، وفي النهاية قد لا يتمكن من الوصول إلى النظام ذي الصلة بمشكلة دافع الضرائب، مما يتطلب نقلها أو الاتصال بقسم آخر في مصلحة الضرائب الأمريكية. ويساهم هذا التشرذم في ضعف خدمة العملاء وإحباط دافعي الضرائب".
في إطار مبادرة تُعرف باسم "دافع الضرائب 360"، عالجت مصلحة الضرائب الأمريكية هذه القيود من خلال إنشاء نظام متكامل لإدارة الحالات يجمع جميع المعلومات ذات الصلة التي قد يحتاجها ممثل خدمة العملاء لمساعدة دافعي الضرائب في قاعدة بيانات واحدة. ويشير التقرير إلى أنه "نظرًا لأن مصلحة الضرائب الأمريكية تتعامل مع ما يقرب من 100 مليون مكالمة هاتفية سنويًا، فإن منح ممثلي خدمة العملاء وصولًا أسرع وأكثر اكتمالًا إلى بيانات دافعي الضرائب سيُسهم بشكل كبير في تحسين سرعة وفعالية خدمة الهاتف". ويوصي التقرير مصلحة الضرائب الأمريكية بمواصلة إعطاء الأولوية لهذه المبادرة.
يُحدد التقرير الأهداف الرئيسية لـ TAS في مجال المناصرة للسنة المالية القادمة، وفقًا لما يقتضيه القانون. ويحدد التقرير تسعة أهداف من هذا القبيل:
يُلزم القانونُ المُدافعَ الوطني عن دافعي الضرائب بتقديم تقريرٍ نهاية العام إلى الكونغرس، يتضمن، من بين أمورٍ أخرى، توصياتٍ إدارية لحلِّ مشاكل دافعي الضرائب. يُخولُ قانونُ الإيرادات الداخلية، المادة 7803(ج)(3)، المُدافعَ الوطني عن دافعي الضرائب بتقديم التوصيات الإدارية إلى المُفوض، ويُلزمُ مصلحةَ الضرائب بالردِّ في غضون ثلاثة أشهر.
قدمت المحامية الوطنية لدافعي الضرائب 77 توصية إدارية في تقريرها لنهاية العام 2024 ثم قدمتها إلى المفوض للرد عليها. وافقت مصلحة الضرائب الأمريكية على تنفيذ 42 (أو 55%) من التوصيات كليًا أو جزئيًا.
اقرأ ردود مصلحة الضرائب على تقرير سنوي للكونغرس لعام 2024.
* * * * * * *
يُطلب من المحامي الوطني لدافعي الضرائب بموجب القانون تقديم تقريرين سنويين إلى لجنة مجلس النواب المعنية بالطرق والوسائل ولجنة مجلس الشيوخ المعنية بالتمويل. يتطلب القانون تقديم التقارير مباشرة إلى اللجان دون أي مراجعة مسبقة أو تعليق من مفوض الإيرادات الداخلية، أو وزير الخزانة، أو مجلس مراقبة مصلحة الضرائب الأمريكية، أو أي مسؤول أو موظف آخر في وزارة الخزانة، أو مكتب الإدارة والميزانية. يجب أن يحدد التقرير الأول أهداف مكتب محامي دافعي الضرائب للسنة المالية التي تبدأ في تلك السنة التقويمية. ويجب أن يتضمن التقرير الثاني مناقشة المشاكل العشرة الأكثر خطورة التي يواجهها دافعو الضرائب، وتحديد القضايا الضريبية العشر الأكثر شيوعًا في المحاكم، وتقديم توصيات إدارية وتشريعية لحل مشاكل دافعي الضرائب.
تدوّن منظمة National Taxpayer Advocate حول القضايا الرئيسية في إدارة الضرائب. يجوز للأفراد اشترك في المدونة و قراءة المنشورات السابقة.
للاستفسارات الإعلامية، يرجى الاتصال بعلاقات وسائل الإعلام في TAS على TAS.media@irs.gov أو اتصل بخط الوسائط على الرقم (202) 317-6802.
تاس هو مستقل منظمة تابعة لمصلحة الضرائب الأمريكية (IRS). تساعد TAS دافعي الضرائب على حل مشاكلهم مع مصلحة الضرائب الأمريكية، وتقدم توصيات إدارية وتشريعية لمنع أو تصحيح المشاكل، وتحمي حقوق دافعي الضرائب.
لمعرفة المزيد زيارة: دافع الضرائب المحامي الخدمة أو اتصل على 877-777-4778. احصل على آخر المستجدات حول مواضيع الضرائب من خلال متابعة TAS على وسائل التواصل الاجتماعي على: فيسبوك, X, لينكد إنو YouTube.
