فحص
- دراسة تأثير التدقيق: آثار الردع المحددة لزيادة الاعتماد على عمليات تدقيق المراسلات (التقرير السنوي لمحامي دافعي الضرائب الوطني لعام 2019 المقدم إلى الكونجرس، ب. إيرارد، وإريك كيرشلر، وجيروم أولسن)
- دراسة تأثير التدقيق (2015 ARC، B. Erard وشركاه)
- تقرير مراجعة قضايا سرقة الهوية: تحليل إحصائي لقضايا سرقة الهوية التي تم إغلاقها في يونيو 2014 (2014 مركز البحوث الزراعية، تاس)
- تقدير تأثير عمليات التدقيق على امتثال التقارير اللاحقة لدافعي الضرائب في الشركات الصغيرة: النتائج الأولية (2014 ARC، أبحاث TAS)
- هل تعمل العقوبات المتعلقة بالدقة على تحسين الامتثال لإعداد التقارير في المستقبل من خلال ملفات الجدول "ج"؟ (2013 ARC، أبحاث TAS)
- نشرة بحثية: متى تعمل العقوبات المتعلقة بالدقة على تحسين الامتثال لإعداد التقارير في المستقبل من خلال مدوني الجدول "ج"؟ (2012 ARC، أبحاث TAS)
- أخطاء الرياضيات المرتكبة في الإقرارات الضريبية الفردية: مراجعة لأخطاء الرياضيات الصادرة عن المعالين المطالب بهم (2011 ARC، أبحاث TAS)
- تحليل استراتيجية فحص مصلحة الضرائب الأمريكية: اقتراحات لتحقيق أقصى قدر من الامتثال وتحسين المصداقية واحترام حقوق دافعي الضرائب (2011 مركز البحوث الزراعية، تاس)
- إطار لإصلاح نظام العقوبات (2008 ARC، أبحاث TAS)
مجموعة
- يمكن لمصلحة الضرائب الأمريكية تحديد دافعي الضرائب المعرضين لخطر الصعوبات الاقتصادية بشكل منهجي وفحصهم قبل الدخول في اتفاقيات التقسيط التي لا يمكنهم تحملها (التقرير السنوي لمحامي دافعي الضرائب الوطني لعام 2020 المقدم إلى الكونجرس، بحث TAS) - غالبية اتفاقيات تقسيط مصلحة الضرائب الأمريكية (IAs) مع دافعي الضرائب الأفراد هي اتفاقيات مبسطة، مما يعني أن التحقق من الظروف المالية لدافعي الضرائب ليس مطلوبًا لمبالغ وأطوال معينة. تضع هذه الاتفاقيات العديد من دافعي الضرائب في وضع لا يمكنهم فيه تحمل نفقات المعيشة الأساسية. حددت مصلحة الضرائب الأمريكية نفقات المعيشة المسموح بها (ALEs) للتأكد من أن الوفاء بالتزاماتها الضريبية غير المدفوعة لا يتعارض مع القدرة على دفع تلك النفقات اللازمة للمعيشة الأساسية. تستكشف هذه الدراسة البحثية فعالية الخوارزمية التي طورتها TAS واستنادًا إلى المعلومات المتاحة بشكل نظامي حول دخل دافعي الضرائب وأنظمة ALE المحتملة. تبحث الدراسة في اتفاقيات الاستثمار غير المبسطة للأفراد التي بدأت من السنة المالية (FY) 2017 حتى معظم السنة المالية 2020.
- دراسة عرض مصلحة الضرائب الأمريكية في برنامج التسوية لدافعي الضرائب التجاريين (PDF) (التقرير السنوي لمحامي دافعي الضرائب الوطني لعام 2018 المقدم إلى الكونغرس، TAS)
- مزيد من التحليلات حول "الامتيازات والخطابات الضريبية الفيدرالية: فعالية إشعار الامتيازات الضريبية الفيدرالية وخطابات مصلحة الضرائب البديلة بشأن تسوية ديون الضرائب الفردية" (التقرير السنوي لمحامي دافعي الضرائب الوطني لعام 2018 المقدم إلى الكونغرس، TAS)
- دراسة الظروف المالية لدافعي الضرائب الذين أبرموا اتفاقيات التقسيط وقاموا بتسديد الدفعات أثناء إحالة ديونهم إلى وكالات التحصيل الخاصة (التقرير السنوي لمحامي دافعي الضرائب الوطني لعام 2017 المقدم إلى الكونجرس، بحث TAS) - منذ أبريل 2017، قامت مصلحة الضرائب الأمريكية بالاستعانة بمصادر خارجية لتحصيل بعض الديون الضريبية إلى وكالات التحصيل الخاصة (PCA). تستعرض هذه الدراسة البيانات المتعلقة بدافعي الضرائب الذين لديهم اتفاقيات التقسيط (IAs) التي بدأت أثناء تعيين ديونهم إلى PCA والذين قاموا بدفع التزاماتهم الضريبية. وتتضمن الدراسة مراجعة للأوضاع المالية لدافعي الضرائب في هذا البرنامج.
- دراسة عرض مصلحة الضرائب في برنامج التسوية (التقرير السنوي لمدافع دافعي الضرائب الوطني لعام 2017 المقدم إلى الكونغرس، أبحاث TAS) - في عام 2004، أكمل مكتب تقييم البرامج وتحليل المخاطر (OPERA) دراسة لبرنامج IRS OIC. تقوم هذه الدراسة، مثل دراسة OPERA لعام 2004، بتحليل النتائج السابقة بشكل أكبر.
- أهمية التحليل المالي في اتفاقيات التقسيط (IAs) في تقليل حالات التخلف عن السداد ومنع عدم الامتثال للمدفوعات المستقبلية (التقرير السنوي لمحامي دافعي الضرائب الوطني لعام 2016 المقدم إلى الكونغرس، أبحاث TAS)
- يجب على مصلحة الضرائب الأمريكية استخدام بياناتها الداخلية لتحديد ما إذا كان دافعو الضرائب قادرين على دفع مستحقاتهم الضريبية المتأخرة (التقرير السنوي لمحامي دافعي الضرائب الوطني لعام 2016 المقدم إلى الكونغرس، أبحاث TAS)
- تحصيل ديون الأعمال: قضايا لمصلحة الضرائب ودافعي الضرائب (التقرير السنوي لمحامي دافعي الضرائب الوطني لعام 2016 المقدم إلى الكونغرس، أبحاث TAS)
- منحنى تحصيل IRS (2015 ARC، أبحاث TAS)
- برنامج تحصيل الديون الخاصة لمصلحة الضرائب الأمريكية - مقارنة بين تحصيلات القطاع الخاص ومصلحة الضرائب أثناء العمل على جرد وكالة التحصيل الخاصة (2013 ARC، أبحاث TAS)
- مقارنة بين مسؤولي الإيرادات ونظام التحصيل الآلي في معالجة حالات التأخر الضريبي المماثلة في التوظيف (2013 ARC، أبحاث TAS)
- التحقيق في تأثير الامتيازات على التزامات دافعي الضرائب وسلوك الدفع (2012 مركز البحوث الزراعية، تاس)
- نشرة بحثية: مقارنة تأثير مسؤولي الإيرادات ونظام التحصيل الآلي على الامتثال المستقبلي (2012 مركز البحوث الزراعية، تاس)
- تحليل استراتيجية تحصيل مصلحة الضرائب الأمريكية: اقتراحات لزيادة الإيرادات، وتحسين خدمة دافعي الضرائب، وتعزيز مهمة مصلحة الضرائب الأمريكية (2010 مركز البحوث الزراعية، تاس)
- تقدير تأثير الامتيازات على سلوك امتثال دافعي الضرائب: مبادرة بحثية مستمرة (2010 ARC، أبحاث TAS)
- استخدام مصلحة الضرائب الأمريكية لإشعارات الامتياز الضريبي الفيدرالي (NFTL) (2009 ARC، أبحاث TAS)
- تأثير قانون التوفيق بين زيادة الضرائب ومنعها لعام 2005 على عرض مصلحة الضرائب الأمريكية في برنامج التسوية (2007 ARC، أبحاث TAS)
دراسات الامتثال الأخرى
- دراسة استخدام مصلحة الضرائب الأمريكية لمعايير نفقات المعيشة المسموح بها (التقرير السنوي لمحامي دافعي الضرائب الوطني إلى الكونغرس لعام 2018)
- معالجة الاقتصاد النقدي (2007 ARC، أبحاث TAS)
- دراسة تجميد استرداد أموال التحقيقات الجنائية (2005 ARC، أبحاث TAS)